近年来，中国艺术品市场日渐火爆，大量资金流入促成其逐步成为除股票市场和房地产市场之外的第三大投资市场。而艺术品拍卖市场牢固占据着中国艺术品市场的主导地位。虽然中国艺术品拍卖市场不断朝着成熟化和国际化的方向发展，拍卖规则也逐步与国际接轨，但不可避免的是，拍卖市场仍存在着赝品泛滥、鉴定系统缺失和监管缺失等诸多问题。

　　2012年5月，北京市首先提出将要建立市场交易平台、展览展示平台、价格指数平台、信息数据平台、信用评级平台、理论研究平台共六大平台为艺术品拍卖市场保驾护航。其中，建立信用评级平台首次将信用评级在国内艺术行业运用中提升到如此高度。“信用评级”通过进行全面、科学的相关信息分析，把诚信问题数据化、指标化，有利于文物艺术品拍卖行业的规范发展，值得推广到整个艺术品拍卖行业。但是，中国艺术品拍卖行业的信用评级之路还处在徘徊迷惘的初步阶段，如何走好信用评级之路还需要多方面的完善和努力。

　　一、艺术品拍卖公司信用评级之路好走吗？

　　“信用”是对约定规则的遵守。根据《资信评估》的定义，“信用评级是对被评估对象的资金、信誉，从质与量方面进行检查与计量，并科学、客观地做出全面评价的过程。”

　　1.信用评级是要评谁？

　　信用评级的客体多样，需要表明资信状况的市场主体都可以成为信用评级的客体。随着艺术品拍卖行业发展的不断深化，国内艺术品拍卖公司也亟待建立信用评级平台，表明其资信状况，提升企业形象与信誉度。

　　近年来，由于艺术品市场火爆，拍卖公司如春笋般不断涌现，但许多拍卖行属于低水平的重复建设，规模小，资金少，经营水平低，是对资源的极大浪费。所以，信用评级不仅有助于艺术品拍卖公司自身提高信用建设，改善经营状况，而且对投资者起到了风险提示的作用，一定程度上维护了投资者权益。

　　2.由谁来做信用评级？

　　信用评级的主体主要是独立的第三方评级机构。信用评级机构因其属于知识高密集型产业，其信用评级业务具有极高的专业度和复杂度，政府和行业协会无法完全替代其功能。独立的第三方评级机构必须具备一定的专业评级人员与相对完善的评级制度，且具备对客户进行信用分析与评估的能力。同时，从国际经验来看，全球最著名的三大评级公司标准，普尔、穆迪投资和惠誉国际也都是第三方独立机构。因此，信用评级是由独立于艺术品拍卖公司、投资者、政府及行业协会以外的第三方公司来做，才是合适之选。

　　3.评级机构如何评级？

　　信用评级的内容主要以艺术品拍卖公司的各类财务报表为主的数据作为定量分析，以公司内外环境、运营情况、管理制度等作为定性分析，通过科学计量模型来对公司进行系统、全面、科学的测算。而艺术品拍卖公司因其商业特性和艺术性还需考虑到特殊的行业风险因素；从艺术品拍卖公司内部来看，市场份额、营销模式、财务报表也都是需要被评估的重要因素。

　　评级机构必须按照严格、统一、科学的程序来对艺术品拍卖公司进行评价。一般程序包括前期准备、信息收集、资信调查、确定等级、通知被评公司、复评、跟踪评级。前期由艺术品拍卖公司与评级机构签订委托协议；再由评级小组收集该公司的所有信息数据并进行处理；通过资信调查确保信息的可靠性、及时性；后由评估委员会通过对公司的经营环境、经营状况、财务、风险因素等综合决策确定信用等级，形成评级报告并通知该公司其受评结果；若评级结果不被认同，拍卖公司有权复评；评级机构还将对该公司进行跟踪，根据艺术品拍卖公司不断发展来判断其评级是否需要调整。

　　4.信用评级之路好走吗？

　　国内信用评级业经过二十多年发展，初步出现一批在国内有影响力的机构，例如：中诚信国际、联合资信、大公国际，上海新世纪等。总体来看，我国评级机构与国际著名机构相比还存在着相当大的差距。例如社会对信用评级认可度不高，致使企业不重视信用评级活动；评级市场大打价格战；评级被迫接受客户等级要求等等。2012年5月2日，中国拍卖行业协会发表声明，呼吁拍卖企业提高警惕，注意存在各类收费情况的企业评级宣传的真实性。这从侧面反映出了当下我国许多信用评级企业的市场认可度不高的现实。在这种情况下，关于如何做好第三方评级，也就显得尤为重要。

　　二、艺术品拍卖公司信用评级之路该怎么走？

　　由于发展不足，我国拍卖公司评级结果通常只用于该家公司的自我认定，在国际上不被承认，甚至在国内也不被行业协会认可。因此，我们应该着手不断完善国内评级制度，为监管部门提供有效力的信用评级结果，增加行业信息透明度。以下就是对艺术品拍卖公司信用评级之路提出的几个建议：

　　首先，为了防止企业浑水摸鱼，扰乱市场规则，防止高交费就给高评级的现象出现，必须建立专门法来提高信用评级机构的准入门槛。让一些不具备评级资质和能力的机构撤出市场，必须从专门性法律法规的建立健全入手，保证信用评级机构准入标准制度的从严实施。目前，我国尚无专门适用于行业信用评级方面的系统的法律法规，导致信用评级法律地位不清、效力不明、责任缺位等问题。有了专门的法律法规就可以从根本上提高信用评级机构的准入门槛。

　　其次，针对艺术品拍卖行业信用评级的规范化和可持续战略，建议以国内四大著名评级机构牵头建立起一套适用于艺术品拍卖行业标准的相对完整的基本评级指标体系。目前各家评级机构都分别已经建立起自己的评级指标体系，但由于各方因素制约，其指标体系或多或少还存在缺陷。因此，评级机构之间要加强协作，共同构建一套适用于艺术品拍卖行业标准的基本指标体系。而后在对艺术品拍卖公司进行评级的过程中，根据需要进行相应的调整和补充。以基本评级指标体系为基础，以各自评级方法和评级指标为补充，对艺术品拍卖行业进行信用评级。此举同时也可以促进评级机构之间的良性竞争和共同发展。

　　虽然信用评级在进入艺术品拍卖市场的初期会面临诸多问题，但作为政府宏观调控与行业自律以外，促进艺术品拍卖行业健康发展的新手段，艺术品拍卖行业信用评级的确具有独特的价值和意义。这条路也确实需要付出相当大的努力才能够一直走下去。但只要路是对的，就不怕路途遥远。